קרן השתלמות: איך היא עובדת וכמה היא באמת שווה
כמה מפקידים לקרן השתלמות, מתי אפשר למשוך את הכסף בלי מס, ודוגמה מספרית שמראה למה זה אחד החסכונות המשתלמים לשכירים.
קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני שנבנה מהפקדות של העובד ושל המעסיק. מה שהופך אותה למיוחדת: הרווחים פטורים ממס (עד תקרה), והכסף נזיל אחרי שש שנים בלבד – הרבה לפני הפנסיה.
כמה מפקידים
| מי | שיעור מקובל | בשכר של 15,000 ₪ |
|---|---|---|
| העובד | 2.5% מהשכר | 375 ₪ |
| המעסיק | 7.5% מהשכר | 1,125 ₪ |
| סה״כ | 10% | 1,500 ₪ בחודש |
כלומר, על כל שקל שאתם מפרישים, המעסיק מוסיף שלושה. ההטבה במס חלה על הפקדות עד תקרת שכר שמתעדכנת מדי שנה; הפקדות מעל התקרה אפשריות, אבל בלי חלק מההטבות.
דוגמה: כמה יצטבר בשש שנים
בהפקדה של 1,500 ₪ בחודש במשך שש שנים מפקידים 108,000 ₪. בתשואה שנתית של 5%, הקרן תגיע לכ-125,600 ₪ – וכל הרווח, כ-17,600 ₪, פטור ממס. אותו רווח בתיק השקעות רגיל היה מחויב במס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי.
מתי אפשר למשוך
- אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה – לכל מטרה, בלי מס.
- אחרי 3 שנים – למטרת השתלמות מקצועית או לימודים, בתנאים של הקרן.
- בגיל פרישה – גם אם עברו פחות משש שנים.
חשוב לדעת: הוותק נספר מההפקדה הראשונה בקרן. מעבר בין מעסיקים או העברת הכסף לקרן אחרת לא מאפסים אותו.
איך לבחור קרן ומסלול
- דמי ניהול – ההבדל בין 0.3% ל-0.8% מהצבירה נראה קטן, אבל מצטבר לאלפי שקלים. אפשר לבקש הנחה או לעבור קרן.
- מסלול השקעה – מסלול כללי, מנייתי, אג״ח או מחקה מדד. מי שלא מתכנן למשוך בקרוב יכול לשקול מסלול עם יותר מניות; מי שצריך את הכסף בעוד שנה-שנתיים – מסלול סולידי.
- לא למשוך אוטומטית – הרבה אנשים מושכים את הכסף ברגע שהוא נזיל ומפסידים את הפטור ממס על הרווחים העתידיים. אם אין צורך בכסף, אפשר להשאיר אותו.
לעצמאים
גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות ולקבל ניכוי מההכנסה החייבת על חלק מההפקדה, עד תקרה שנתית. זו אחת ההטבות המשתלמות ביותר לעצמאים, והיא נזילה באותם תנאים.
למה זה עדיף על תוספת שכר באותו סכום
בשכר של 15,000 ₪, ההפקדה של המעסיק היא 1,125 ₪ בחודש. אילו אותו סכום היה משולם כתוספת שכר, הוא היה חייב במס הכנסה (20% במדרגה הזו) ובביטוח לאומי ודמי בריאות (כ-12%). בנטו הייתם מקבלים כ-760 ₪ בלבד. בקרן ההשתלמות כל 1,125 ₪ נכנסים לחיסכון, והרווחים עליהם פטורים ממס. לכן במשא ומתן על שכר, קרן השתלמות שווה יותר מתוספת ברוטו באותו סכום.
מה קורה כשמחליפים עבודה
- הקרן נשארת שלכם. אפשר להמשיך להפקיד אליה דרך המעסיק החדש, או לפתוח קרן חדשה ולאחד את הכספים.
- הוותק לצורך נזילות נשמר גם כשמעבירים את הכסף בין קרנות.
- תקופה בלי הפקדות לא פוגעת בכסף שכבר נצבר, והוא ממשיך לצבור תשואה.
איך מעבירים קרן
מעבר בין קרנות השתלמות נעשה דרך הקרן החדשה: ממלאים בקשת העברה, והיא מטפלת מול הקרן הישנה. ההעברה לא כרוכה במס ולא פוגעת בוותק. כדאי לעבור כשמוצאים דמי ניהול נמוכים יותר או מסלול שמתאים יותר לצרכים – אבל לא לרדוף אחרי התשואה של השנה האחרונה, שאינה מעידה על העתיד.
משיכה חלקית
אחרי שהקרן נזילה אפשר למשוך רק חלק מהכסף ולהשאיר את השאר. זה שימושי, למשל, כשצריך הון עצמי לדירה או כסף לרכב: מושכים את מה שצריך, והיתרה ממשיכה לצבור תשואה פטורה ממס. לפני משיכה כדאי לבדוק אם יש הפקדות "צעירות" (פחות משש שנים), שמשיכתן עלולה להיות חייבת במס.
סיכום
- אם המעסיק מציע קרן השתלמות – כמעט תמיד כדאי להצטרף.
- אם לא – כדאי לבקש אותה במשא ומתן על שכר.
- אחרי שהקרן נזילה – למשוך רק כשיש צורך אמיתי.
כדי לראות כמה יצטבר בקרן שלכם לאורך השנים, הזינו את ההפקדה החודשית במחשבון הריבית דריבית.
שאלות נפוצות
האם קרן השתלמות היא חובה?
לא. היא הטבה שתלויה בחוזה העבודה, בהסכם הקיבוצי או בצו ההרחבה בענף. כדאי לבקש אותה במשא ומתן על שכר – היא שווה יותר מתוספת שכר באותו סכום, כי היא פטורה ממס.
מה קורה אם מושכים לפני 6 שנים?
משיכה מוקדמת שלא למטרת השתלמות חייבת במס – גם על הפקדות המעסיק וגם על הרווחים. לכן בדרך כלל עדיף לחכות לנזילות.
חייבים למשוך את הכסף כשהקרן נזילה?
לא. אפשר להשאיר את הכסף בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים, ולמשוך רק כשצריך.
לתשומת לב. המאמר נועד למידע כללי ואינו ייעוץ פיננסי, מיסויי, רפואי או משפטי. הנתונים נכונים למועד העדכון.